跳到主要内容

不良贷款_Nonperforming Loan

什么是不良贷款（NPL）？​

不良贷款（NPL）是指因借款人未按计划在特定期限内还款而处于违约状态的贷款。尽管不良贷款的具体定义可能因贷款条款的不同而异，但通常情况下，“未付款”被定义为本金或利息均未支付。

特定期限的长短也会有所不同，具体视行业和贷款类型而定。通常情况下，这一期限为90天或180天。

关键要点​

  • 不良贷款（NPL）是指借款人违约且在特定时间内未能支付任何本金或利息的贷款。
  • 在银行业，商用贷款在借款人逾期90天时被视为不良贷款。
  • 国际货币基金组织（IMF）将逾期少于90天的贷款视为不良贷款，前提是未来还款存在高度不确定性。
  • 然而，目前尚无统一的不良贷款定义。
  • 一些银行选择将不良贷款出售给其他银行或投资者，以释放资本或集中精力处理能够带来收入的贷款。

不良贷款（NPL）的运作方式​

不良贷款（NPL）被视为违约或接近违约。一旦贷款被认定为不良，债务人全额偿还的可能性显著降低。如果债务人恢复不良贷款的还款，即使未补上所有逾期款项，该贷款也会变为重新履行贷款（RPL）。

在银行业中，如果债务人在90天内未支付任何本金或利息，则该贷款被视为不良贷款。对于消费贷款来说，逾期180天则算作不良贷款。

如果本金或利息的支付延迟或缺失，贷款则被视为逾期。当贷方认为贷款协议已被违反，且债务人无法履行义务时，贷款被视为违约。

不良贷款（NPL）的类型​

债务可以通过多种方式达到不良贷款的状态。以下是一些不良贷款的例子：

  • 一笔贷款在90天内的利息被资本化、再融资或因协议修订而推迟。
  • 一笔贷款的付款逾期不超过90天，但贷方不再相信债务人会进行未来的还款。
  • 一笔贷款的本金偿还到期，但仍有部分贷款未偿还。

提示： 《公平债务催收实践法》禁止某些滥用或欺骗性的催收行为。然而，该法律只适用于第三方债务催收者或债务投资者，而不适用原始贷方。

不良贷款（NPL）的官方定义​

多个国际金融机构提供了确定不良贷款的具体指导方针。

欧洲中央银行（ECB）要求资产和定义的可比性，以评估欧元区中央银行的风险暴露。ECB规定了多个标准，当其对参与银行进行压力测试时，可能导致NPL分类。ECB进行全面评估并制定了不良贷款的定义标准，包括：

  • 逾期90天，即使尚未违约或减值；
  • 根据美国公认会计原则（GAAP）和国际财务报告准则（IFRS），贷款出现减值；
  • 根据资本要求条例处于违约状态。

2018年发布的补充条款规定，贷方需为不良贷款预留资金的时间框架为两到七年，具体取决于贷款是否抵押。截至2020年，欧元区的贷方仍有约1万亿美元的不良贷款在册。

国际货币基金组织（IMF）也为不良政府贷款设定了多个标准。

IMF将不良贷款定义为以下情况：

  • 债务人未支付利息或本金超过90天；
  • 利息支付逾期90天或以上被资本化、再融资或协议推迟；
  • 支付延迟少于90天，但存在高度的不确定性或债务人未来支付的不确定性。

不良贷款可能会损害借款人的信用评级，使其在未来借款变得更加困难和昂贵。

不良贷款（NPL）与重新履行贷款（RPL）​

不良贷款是指处于违约的贷款，而重新履行贷款是指那些曾经为不良贷款、现在又恢复正常支付的贷款。这些重新履行的贷款曾至少逾期90天，现已恢复正常。

重新履行贷款通常是指借款人因申请破产而继续按破产协议进行还款。这种协议通常允许借款人通过贷款修改计划偿还债务。

不良贷款（NPL）的示例​

假设一个借款人因失业无法按时还款。在90天未付款后，银行或贷方将视该贷款为不良贷款。银行会将该贷款转入不良贷款名单，并继续追讨债务。

贷方有多种方式进行催收，其中一种常见方式是将债务转给催收公司，催收公司将在追回的款项中收取一定比例的佣金。贷方也可以将债务以面值的一部分出售给债务买家。虽然贷方会面临损失，但这通常比继续追讨不良贷款更具财务优势。

不良贷款的借款人可能能够与贷方协商部分债务的免除。然而，这可能会损害其信用评级，导致未来借款更加困难和昂贵。

不良贷款会发生什么？​

不良贷款可以被银行出售给其他银行或投资者。如果借款人再次开始还款，该贷款可能重新履行。在其他情况下，贷方可能会收回借款人抵押的资产以偿还贷款余额。

不良贷款的原因​

不良贷款往往在经济困难时期出现，当逾期贷款数量增加时，容易发生。借款人在长时间内（例如90到180天）未能进行还款时，就会产生不良贷款。

为什么银行出售不良贷款？​

银行可能出售不良贷款，以便专注于每月能带来收入的贷款。以折扣价出售不良贷款可能比尝试从逾期借款人那里追回款项更具盈利性。

谁在购买不良贷款？​

其他银行或困境债务投资者可能会考虑投资不良贷款，房地产投资者也在其中。

如何解决不良贷款？​

解决不良贷款涉及恢复正常的还款状态。这可能通过与贷方签订贷款修改协议来实现。

总结​

不良贷款的数量往往在经济不确定性期间上升。这些贷款是指借款人未能或无法按时还款。若在设定的时间内（通常为90或180天，取决于贷方）未收到还款，则该贷款会被认定为不良贷款。